Están obligados a inscribirse en el Registro de Prestamistas No Bancarios, las personas naturales o jurídicas que se dediquen a prestar dinero a interés, con documento  privado o público, con garantía o sin ella.

De acuerdo a la vigente Ley del Sistema Financiero de fecha 24 de septiembre de 2004, la Dirección Ejecutiva de Ingresos es la responsable de mantener un Registro de los Prestamistas No Bancarios, quien ha creado para tal fin un sistema de registro que se encuentra centralizado  en la Administración Regional Centro Sur,  mismo que será extendido posteriormente a la Administración Regional Norte y Oficinas Tributarias.

No obstante a lo anterior, la Administración Noroccidental y las Oficinas Regionales Tributarias a través de sus Oficinas de Asistencia al Contribuyente, pueden recibir las solicitudes, mismas que deberán estar acompañadas de toda la documentación requerida, las que serán remitidas a la Sección de Recepción y Notificación de la Administración Centro Sur, para su trámite.

PRESENTACIÓN DE INFORMES

Los Prestamistas No Bancarios tienen la obligación de presentar trimestralmente un informe de los préstamos concedidos durante el trimestre inmediato anterior, en la forma DEI-532 (Hoja de Resumen y Detalle), el cual deberá presentarlo dentro de los primeros quince (15) días de los meses de enero, abril, julio y octubre de cada año.

Aquellos prestamistas no bancarios que omitan informar en su solicitud préstamos que han concedido, serán sancionados por la Secretaría de Finanzas, con una multa equivalente al 25% del monto del crédito o de los créditos que integren la información proporcionada.

Cuando la inscripción es por primera vez, ésta podrá realizarse en cualquier fecha teniendo la constancia que al efecto se emite con una validez de un año calendario, debiendo ser renovada a más tardar el 31 de diciembre de cada año, siguiendo el mismo procedimiento establecido para la inscripción.

1. Formulario DEI-410 “Declaración Jurada de Inscripción e Inicio de Actividades” debidamente llenado y firmado señalando como Código de Actividad Económica el número 99902  “Prestamistas No Bancarios”.
   • Presentar Recibo  Oficial de Pago DEI 251, 252 o 253, código 156 Actos Administrativos por la cantidad de doscientos Lempiras  (L. 200.00).
   • Constancia de Solvencia de Impuestos emitida por la DEI. Para  este trámite, las personas naturales o jurídicas deberán presentar con suficiente antelación la solicitud por escrito ante la Sección de Recepción y Notificación.
2. Fotocopia de la Tarjeta de Identidad del Prestamista No Bancario si es Persona Natural o Fotocopia de Escritura de Constitución en el caso de Comerciante Individual o Persona Jurídica en  la cual  se deberá hacer mención de:
   • La denominación social, indicando la actividad económica a la que se  dedicará la empresa.
   • Los socios y el porcentaje de capital que aporten.
3. Fotocopia del  Registro Tributario Nacional Numérico (R.T.N.).
4. Listado de los Préstamos otorgados, si los hubiere, en las Formas DEI-532 (Hoja Resumen y Detalle); en caso de no tener préstamos, presentar esas formas en blanco firmadas, o bien, agregar hojas en blanco firmadas.
5. Timbres de contratación sobre el monto de la cartera de préstamos que haya otorgado, conforme los rangos establecidos en el Decreto No. 85-84 de fecha 31 de Mayo de 1984, mismos  que serán adheridos al Formulario DEI-410.
    

Por más de Lps. 100,000.00 se agregarán timbres a razón de Lps. 0.10 por cada Lps. 100.00 o fracción.

1. Fotocopia de la Constancia de Solvencia Municipal vigente.
2. Estados Financieros o Balance General de Inicio de Operaciones con su respectivo timbre del Colegio de Peritos Mercantiles de Honduras y firmado por el Perito Mercantil o Contador Colegiado.
3. Constancia de Inscripción en la Cámara de Comercio e Industrias del lugar donde ejerza sus operaciones.
    

RENOVACIÓN   

1. Formulario DEI-410, “Declaración Jurada de Inscripción e Inicio de Actividades” debidamente llenado, consignado en el recuadro de Actividad Económica, el código número 99902  “Prestamistas No Bancarios”.
2. Presentar recibo de pago por la cantidad de Ciento Cincuenta Lempiras    (L. 150.00) TGR-1 de la Tesorería General de la República, consignando dicho valor en el Código No. 12205 “Registro de Prestamistas”.
3. Constancia de solvencia de impuestos emitida por la DEI.
4. Fotocopia de la Tarjeta de Identidad.
5. Fotocopia del  Registro Tributario Nacional (R.T.N.) del Prestamista No Bancario.
6. Informe Anual de los prestamos otorgados y que mantienen saldos pendientes  al 30 de noviembre de cada año, utilizando las Formas DEI-532 (Hoja Resumen y Hoja  Detalle).
7. Timbres de contratación sobre el monto de la cartera de préstamos que haya otorgado, conforme los rangos establecidos en el Decreto No. 85-84 de fecha 31 de Mayo de 1984, mismos  que serán adheridos al Formulario DEI-410.

Por más de Lps. 100,000.00 se agregarán timbres a razón de Lps. 0.10 por cada Lps. 100.00 o fracción.

1. Fotocopia de la Constancia de Solvencia Municipal vigente.
2. Fotocopia del Carné de Prestamista No Bancario anterior.
3. Los Estados Financieros actualizados y firmados por el Gerente General y el Contador  debidamente colegiado, adhiriendo en el mismo el  timbre del Colegio de Peritos Mercantiles.
4. Fotocopia de Escritura de Comerciante Individual ó Persona Jurídica en caso que la misma  haya sido modificada.
5. Fotocopia de la Declaración Jurada Anual del Impuesto sobre La Renta del período anterior.